對於小資族來說，透過存股累積財富是實現財務目標的途徑之一。然而，股息收入所產生的稅務問題，常常讓許多人感到困惑。別擔心，小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？ 其實是有方法的！ 尤其對於適用所得稅率在5%的小資族群，股利所得的節稅效果可能更為顯著。透過股利收入以5%計算稅額後，還能使用8.5%的可抵減稅額來扣抵，甚至可能倒賺3.5%的稅額，達到節稅的目的。
投資台灣境內配息型股票基金時，如果配息來源屬於股利，可以考慮將其納入綜合所得稅合併計算，這樣便有機會享有8.5%的股利稅額抵減，最高可抵減8萬元。善用這項制度，就能有效降低稅負，增加投資收益。此外，您也可以參考善用分離課稅28%的節稅技巧，規劃更全面的節稅方案。
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這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 善用合併計稅，倒賺退稅金： 如果你的所得稅率是5%，股利所得適用合併計稅，不僅能享有8.5%的可抵減稅額（上限8萬元），甚至可能倒賺3.5%的退稅，記得試算看看！
- 投資境內配息型股票基金，納入綜合所得： 投資台灣境內配息型股票基金時，若配息來源為股利，可將其納入綜合所得稅合併計算，享受8.5%的股利稅額抵減，最高可抵減8萬元，降低稅負。
- 分散投資標的，留意ETF配息來源： 分散投資於不同標的，降低單一股票的股利收入，避免超過可抵減稅額上限。同時，了解ETF的配息來源，僅「股利所得（國內）」需納入綜所稅申報，其他來源則不須申報。
小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？輕鬆解密存股族省稅祕笈！
小資族必看！股息所得稅制下的節稅妙招
對於資金有限，又想透過存股累積財富的小資族來說，股息所得稅往往是一筆不小的負擔。別擔心！台灣的股息所得稅制其實提供了許多節稅的空間。想要聰明節稅，首先要了解股利所得的計算方式，以及可選擇的兩種課稅方式：合併計稅和分離課稅。掌握這些基本概念，就能幫助你找到最適合自己的節稅策略。
合併計稅：小資族的節稅利器
合併計稅是指將股利所得併入個人綜合所得總額一起計算稅額，再依股利金額的 8.5% 計算可抵減稅額，每一申報戶上限為 8 萬元。這個方式特別適合適用所得稅率 5% 的小資族。舉例來說，如果你的所得適用 5% 的稅率，透過股利收入先以 5% 計算稅額，再用 8.5% 扣抵，相當於倒賺 3.5% 的可抵減稅額！
根據財政部稅務入口網資料顯示，如果你的年收入在 94 萬元以下（包含股利），選擇合併計稅通常會更划算。這是因為股利收入的 8.5% 可以抵減稅額，若所得級距全部在 5% 的話，等同於省下 3.5% 的稅金。若抵減稅額大於應納稅額，甚至可以領到退稅！ 財政部稅務入口網
以單身小資族為例，2024 年的免稅額度為 42.3 萬（包含免稅額 9.2 萬、標準扣除額 12.4 萬、薪資所得特別扣除額 20.7 萬）。這意味著，如果你的年收入加上股利所得低於 98.3 萬元，採用合併計稅通常會更划算。具體計算方式可以參考商周的文章：股利所得稅怎麼算？合併計稅、分離課稅哪種划算？存股族節稅攻略。
重點整理：
- 適用對象：所得稅率 5% 的小資族，或年收入加股利所得低於 98.3 萬元者。
- 計算方式：將股利所得併入綜合所得總額，享有 8.5% 的股利可抵減稅額，上限 8 萬元。
- 優點：有機會退稅，降低整體稅負。
分離課稅：高所得者的選擇
分離課稅則是將股利所得和綜合所得稅分開計算，股利所得單獨以 28% 的稅率計稅，再加上綜合所得稅，纔是當年度要繳的稅額。 這種方式通常適合所得稅率較高（例如 40% 以上）的高所得者，因為退稅金額無上限，可能會比較有利。
重點整理：
- 適用對象：所得稅率 40% 以上的高所得者。
- 計算方式：股利所得單獨以 28% 稅率計算，再加上綜合所得稅。
- 優點：退稅金額無上限。
實用案例：小資族如何聰明節稅
舉例來說，假設一位單身小資族陳小姐，全年薪資所得 50 萬元，另取得股利所得 5 萬元。她的綜合所得淨額為 10.4 萬元，適用綜所稅率級距為 5%，應納稅額為 5,200 元。但由於她有 5 萬元股利所得，乘以 8.5% 可抵減稅額 4,250 元，因此陳小姐的應納稅額僅為 950 元。相較之下，如果陳小姐沒有投資，應繳納 2,700 元的稅。透過投資台股領取股利，反而減少了應納稅額。
其他節稅小技巧
除了選擇適合自己的股利計算方式，還有一些額外的節稅小技巧可以參考：
- 善用免稅額和扣除額： 瞭解免稅額和各項扣除額（例如標準扣除額、列舉扣除額、薪資所得特別扣除額等）的規定，盡可能增加扣除額，以降低應稅所得。
- 分散投資： 考慮將資金分散投資於不同的標的，降低單一股票的股利收入，避免超過可抵減稅額的上限。
- 瞭解 ETF 的配息來源： 投資 ETF 時，要注意其配息來源，因為只有「股利所得（國內）」需要納入綜所稅申報，其他來源（例如資本利得、收益平準金）則不須申報。MoneyDJ新聞
重點提醒： 股利所得不能算在報稅的儲蓄投資特別扣除額中，因此無法以這項減稅優惠來降低稅負。商周
透過瞭解股息所得稅制，並善用各種節稅技巧，小資族也能在享受存股樂趣的同時，有效降低稅負，讓投資收益最大化！
小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？聰明運用8.5%抵稅
對於小資存股族來說，股息收入是相當重要的一部分，但同時也伴隨著稅務問題。別擔心！股息所得稅制中，有個神奇的 8.5% 可抵減稅額，只要運用得當，就能有效降低稅負，甚至達到節稅的效果。以下將詳細說明如何聰明運用這項優惠：
8.5% 可抵減稅額是什麼？
簡單來說，如果您選擇將股利所得併入綜合所得總額計算，就可以享有 8.5% 的可抵減稅額，每一申報戶最高可抵減 8 萬元。這代表您的股利收入可以減少應繳的所得稅，讓您實際領到的股息更多！
如何計算 8.5% 可抵減稅額？
計算方式很簡單，就是將您的股利所得乘以 8.5%。例如，您去年度的股利所得總共是 5 萬元，那麼您的可抵減稅額就是 50,000 元 x 8.5% = 4,250 元。這 4,250 元可以直接從您應繳的所得稅中扣除。
誰最適合使用 8.5% 可抵減稅額？
一般來說，適用所得稅率在 5% 或以下的投資人最適合。因為對於這群小資族來說，股利所得併入綜合所得總額計算，並享有 8.5% 的可抵減稅額，通常會比選擇分離課稅 (股利所得以 28% 稅率單獨計算) 更划算。甚至有可能出現「倒賺」的情況！
小資族如何「倒賺」3.5%？
假設您適用 5% 的所得稅率，領到 1 萬元的股利，我們先計算股利併入綜合所得後增加的稅額：1 萬元 x 5% = 500 元。 接著，計算 8.5% 的可抵減稅額：1 萬元 x 8.5% = 850 元。 由於可抵減稅額 850 元大於股利增加的稅額 500 元，因此您可以獲得 850 – 500 = 350 元的退稅！ 這就是所謂的「倒賺」！
8.5% 抵稅額的注意事項：
- 設有上限： 每個申報戶的可抵減稅額最高為 8 萬元。
- 必須申報： 想要享有 8.5% 的可抵減稅額，您必須在年度綜合所得稅申報時，選擇將股利所得併入綜合所得總額計算。
- 仔細評估： 雖然 8.5% 的可抵減稅額對許多小資族來說很划算，但您還是需要根據自己的所得狀況，仔細評估哪種計算方式最有利。可以參考財政部稅務入口網提供的試算工具。
如何聰明運用 8.5% 可抵減稅額，達到節稅效果？
- 瞭解自身所得稅率： 這是選擇股利計算方式的重要依據。
- 善用試算工具： 利用財政部提供的試算工具，比較不同計算方式的稅負差異。
- 分散投資： 將資金分散投資於不同的股票，可以降低單一股票的風險，同時增加股利收入的來源。
- 長期持有： 長期持有股票，可以享有穩定的股利收入，並透過時間複利效果累積財富。
總之，小資族只要瞭解股息所得稅制的相關規定，並善用 8.5% 的可抵減稅額，就能在存股的同時，有效降低稅負，讓您的投資收益最大化。記得每年報稅季前，都要仔細評估自己的狀況，選擇最適合的計算方式喔！
股息所得稅制解密：小資族輕鬆省稅攻略
身為小資族，想要透過存股累積財富，股息收入是相當重要的一環。然而，股息所得稅的相關規定複雜繁瑣，常常讓人一頭霧水。別擔心！本段將深入解析股息所得稅制，幫助小資族瞭解稅制的運作方式，並提供實用的節稅策略，讓您輕鬆省稅，安心存股。
股利所得的兩種計算方式：合併計稅與分離課稅
首先，要了解股息所得稅，必須先認識兩種主要的計算方式：
- 合併計稅：將股利所得納入綜合所得總額，一併計算所得稅。此方式適用於所得較低，適用稅率也較低的族群。
- 分離課稅：股利所得單獨計算，以28%的稅率課徵。此方式通常適用於高所得者，因為其綜合所得稅率可能高於28%。
小資族通常適用較低的所得稅率，因此合併計稅會是比較有利的選擇。但實際情況仍需視個人所得狀況而定。建議您可透過財政部稅務入口網提供的稅務試算工具，試算不同計算方式下的稅額，選擇最適合自己的方案。
合併計稅的節稅優勢：8.5%可抵減稅額
選擇合併計稅的小資族，最大的節稅利器就是8.5%的可抵減稅額。這代表您的股利收入可以按照8.5%計算可抵減稅額，最高可抵減8萬元。舉例來說，假設您的股利收入為5萬元，那麼您就可以抵減 50,000 8.5% = 4,250元的稅額。這個抵減額可以直接從您應繳的所得稅中扣除，大幅降低您的稅負。
適用5%所得稅率的小資族：倒賺3.5%的節稅祕訣
對於適用所得稅率5%的小資族，股利所得合併計稅更是有機會「倒賺」！假設您的股利收入為10萬元，先以5%計算稅額，得到5,000元。但因為有8.5%的可抵減稅額，也就是100,000 8.5% = 8,500元。這代表您可以抵減8,500元的稅額，比您原本應繳的5,000元還多，等於「倒賺」了3,500元！這部分多出來的抵減額，是可以申請退稅的。
配息來源的影響：境內配息型股票基金
台灣境內配息型股票基金的配息，也屬於股利所得的一種，同樣適用合併計稅或分離課稅的規定。然而，基金配息的來源可能包含股利、利息、資本利得等，不同來源的課稅方式可能略有不同。建議您在投資配息型基金前，仔細閱讀公開說明書，瞭解配息的組成結構，才能更精準地規劃稅務。
善用免稅額與列舉扣除額
除了股利所得的節稅方式外，小資族還可以善用每年的免稅額（目前為9.2萬元）和列舉扣除額，進一步降低所得稅負。例如，醫藥費、捐贈、人身保險費等，都可以列舉扣除。詳細的列舉扣除項目和金額限制，可參考財政部稅務入口網的相關說明。
總之，股息所得稅制看似複雜，但只要掌握基本概念和節稅技巧，小資族也能輕鬆省稅，讓存股之路更加順利！
| 主題 | 說明 | 節稅策略 |
|---|---|---|
| 股利所得計算方式 |
|
小資族通常適用合併計稅，可利用財政部稅務入口網試算選擇最有利方案。 |
| 合併計稅優勢 | 8.5%可抵減稅額，最高可抵減8萬元。 | 股利收入 8.5% = 可抵減稅額，直接從應繳所得稅中扣除。 |
| 適用5%所得稅率 | 股利所得合併計稅有機會「倒賺」。 | 可抵減稅額可能超過應繳稅額，多出的部分可申請退稅。 |
| 配息來源影響 | 境內配息型股票基金配息也屬股利所得，適用合併或分離課稅。配息來源可能包含股利、利息、資本利得等。 | 投資前仔細閱讀公開說明書，瞭解配息組成結構。 |
| 其他節稅方式 | 善用免稅額（目前9.2萬元）和列舉扣除額。 | 醫藥費、捐贈、人身保險費等可列舉扣除，詳情參考財政部稅務入口網。 |
小資族股息所得稅：避稅策略與實用技巧
身為小資存股族，想要透過股息增加收入，同時又不想被稅務吃掉太多獲利，就必須掌握一些合法的避稅策略與實用技巧。
1. 善用股利所得的計算方式
目前股利所得的計算方式有兩種：合併計稅和分離課稅。您需要根據自身的情況，選擇最有利的計算方式。
- 合併計稅：將股利所得併入綜合所得總額，計算應納稅額。但享有 8.5% 的可抵減稅額，最高可抵減 8 萬元。
- 分離課稅：股利所得以 28% 的稅率單獨計算稅額，不併入綜合所得。
一般來說，如果您的所得稅率低於 28%，選擇合併計稅通常會比較划算，尤其是適用 5% 所得稅率的小資族，更能享受到 8.5% 抵減稅額帶來的退稅優惠。反之，如果您的所得稅率較高，選擇分離課稅可能較有利。建議您可以使用財政部稅務試算工具 試算，找出最適合您的方式。
2. 掌握境內外配息的課稅差異
投資標的若有國內與國外之分，在股息的課稅上也會有所不同：
- 國內配息：例如台灣上市公司的股票，其股利所得會納入綜合所得稅計算。
- 境外配息：例如投資海外股票或 ETF 所產生的股息，可能會被視為海外所得，需要計入最低稅負制。
需要特別注意的是，海外所得全年合計數未達 100 萬元者，免予計入；超過 100 萬元者，應全數計入。若最低稅負制的稅基（一般所得稅額 + 海外所得 + 其他項目）超過 670 萬元，才需要繳納最低稅負。因此，在投資海外標的時，需要留意相關的稅務規定。
3. 透過調整投資組合來節稅
您可以透過調整投資組合的方式，來達到節稅的效果。例如：
- 分散投資：不要將所有資金都投入高配息的股票，可以適度配置一些成長型股票，降低整體股利所得。
- 選擇除權息時點不同的股票： 避免在同一個年度收到過多的股利，導致所得稅級距提高。
- 考慮延遲實現資本利得： 如果您有獲利的股票，可以考慮延遲出售，將資本利得遞延到下一個年度，分散所得。
4. 設立「薪資轉帳戶」
部分銀行為了吸引客戶，會提供薪資轉帳戶優惠，像是提高存款利率、減免跨行轉帳手續費等。有些銀行甚至會提供稅務諮詢服務，協助您規劃節稅方案。您可以多方比較各家銀行的優惠，選擇最適合您的薪資轉帳戶。
5. 長期持有，享受時間複利
存股是一項長期的投資策略，需要時間的累積才能看到效果。透過長期持有，您可以降低交易成本，並享受股息帶來的穩定現金流。更重要的是，時間複利效應可以讓您的資產持續增長，最終實現財務自由的目標。
提醒您： 稅法規定繁瑣複雜，且會不定期更新。建議您隨時關注最新的稅務資訊，或諮詢專業的稅務顧問，以確保您的節稅策略符合法規，並能達到最佳的效果。 國稅局網站 也有提供許多稅務相關資訊，可以多加利用。
小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？結論
總而言之，小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？關鍵在於充分了解台灣的稅法，並根據自身狀況靈活運用。 透過選擇最適合自己的股利計算方式、善用 8.5% 可抵減稅額、以及掌握其他的節稅小技巧，就能夠在享受存股樂趣的同時，有效降低稅負，讓投資收益最大化。 此外，您也可以參考善用分離課稅28%的節稅技巧，規劃更全面的節稅方案。
存股是一條長期的道路，稅務規劃也是理財中不可或缺的一環。 記住，隨時關注最新的稅務資訊，並根據自己的財務狀況調整投資策略，才能讓您的財富穩健成長！
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小資族如何透過股息所得稅制達到節稅效果？ 常見問題快速FAQ
Q1: 我是小資族，年收入不高，股利所得應該選擇合併計稅還是分離課稅比較划算？
一般來說，如果您的所得稅率低於 28%，選擇合併計稅通常會比較划算，尤其是適用 5% 所得稅率的小資族，更能享受到 8.5% 抵減稅額帶來的退稅優惠。合併計稅是指將股利所得併入個人綜合所得總額一起計算稅額，再依股利金額的 8.5% 計算可抵減稅額，每一申報戶上限為 8 萬元。反之，如果您的所得稅率較高，選擇分離課稅可能較有利。 建議您可以使用財政部稅務試算工具 試算，找出最適合您的方式。
Q2: 什麼是股利所得的8.5%可抵減稅額？我該如何運用它來節稅？
如果您選擇將股利所得併入綜合所得總額計算，就可以享有 8.5% 的可抵減稅額，每一申報戶最高可抵減 8 萬元。計算方式很簡單，就是將您的股利所得乘以 8.5%。這代表您的股利收入可以減少應繳的所得稅，讓您實際領到的股息更多！要運用這個優惠，您必須在年度綜合所得稅申報時，選擇將股利所得併入綜合所得總額計算。此外，適用所得稅率在 5% 或以下的投資人最適合使用，甚至可能出現「倒賺」的情況！
Q3: 投資ETF的配息也需要繳稅嗎？配息來源不同會有影響嗎？
投資ETF時，要注意其配息來源，因為只有「股利所得（國內）」需要納入綜所稅申報，其他來源（例如資本利得、收益平準金）則不須申報。台灣境內配息型股票基金的配息，也屬於股利所得的一種，同樣適用合併計稅或分離課稅的規定。然而，基金配息的來源可能包含股利、利息、資本利得等，不同來源的課稅方式可能略有不同。建議您在投資配息型基金前，仔細閱讀公開說明書，瞭解配息的組成結構，才能更精準地規劃稅務。
