了解金融機構的流動性至關重要，而「流動比率」是評估其健康狀況的關鍵指標。 新的金融業標準將最低流動準備比率從7%提高至10%，並改為每日計提，這反映了強化流動性風險控管的趨勢。此調整意味著金融機構需持有更多流動資產以應對潛在的流動性壓力。 理解不同類型的流動比率（例如速動比率、現金比率）及其計算方法，並結合修訂後的附表1、2、3（內容未提供，但假設已公開），才能有效評估風險並符合新的「金融機構流動資產與各項負債比率之最低標準」。建議金融機構立即檢視其現有流動性管理框架，優化資產配置，並建立健全的監控機制，以確保順利符合新標準，避免監管處罰。及早規劃並進行壓力測試，預估新標準的影響，是有效管理流動性風險，維持金融穩健的關鍵。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 立即檢視並調整您的流動比率： 根據新金融業標準，最低流動準備比率已提升至10%且改為每日計提。 立即檢視您的金融機構現有流動比率（包含速動比率、現金比率等），評估與10%標準的差距，並制定計畫以調整資產配置，確保符合新規定，避免監管處罰。 參考公開的附表1、2、3，理解新標準的細節，並根據您的機構特性調整策略。
- 強化流動性風險管理框架： 新標準要求更精準的每日流動性監控。 建立更完善的流動性預測模型，並強化資金調度機制，確保能迅速取得所需資金。 定期進行壓力測試，模擬不同情境下的流動性風險，並制定相應的應變計畫。 這包含加強與央行及其他金融機構的融資管道，以及積極管理資產負債表。
- 提升內部控制與員工培訓： 為符合新標準，強化數據收集與分析流程，定期評估並更新流動性風險模型。 加強員工培訓，提升其對流動性風險管理的認知與能力，確保全員理解新標準的具體要求以及應對方法。 持續關注國際監管趨勢與最佳實踐，保持與監管機構的有效溝通。
流動比率新標準：深度解析
台灣金融業近年來積極配合國際監管趨勢，強化金融機構的流動性管理，其中最顯著的變革莫過於「金融機構流動資產與各項負債比率之最低標準」的修訂。此項修訂的核心在於將最低流動準備比率由7%提升至10%，並由原本的每月計提改為每日計提。這項看似簡單的數字調整，背後卻反映出監管機構對金融穩定與風險控管的重視，也對金融機構的營運模式和風險管理策略帶來深遠的影響。
傳統的流動比率，例如速動比率和現金比率，主要著重於評估短期償債能力。速動比率將流動資產扣除存貨後，與流動負債相比，反映企業以較易變現的資產償還短期債務的能力；而現金比率則更為保守，僅以現金及約當現金與流動負債相比，直接評估企業的即時償債能力。這些比率在過去的監管環境下，提供了一個相對簡單的評估指標。然而，隨著金融市場的複雜度提升以及全球金融危機的經驗教訓，單純依賴這些傳統指標已不足以全面評估金融機構的流動性風險。
新標準的實施，不僅提升了最低流動準備比率，更重要的在於將計提頻率由每月改為每日。此舉旨在更精準地捕捉金融機構的每日流動性狀況，及時發現並應對潛在的流動性風險。以往每月計提的方式，容易掩蓋短期內流動性波動的情況，而每日計提則能更即時地反映金融機構的流動性壓力，讓監管機構及金融機構本身都能更有效地進行風險管理。
此項新標準的修訂，對金融機構而言，意味著必須調整既有的營運策略和風險管理架構。 首先，金融機構需要更精密的流動性預測模型，以準確預估每日的資金需求和供應。其次，需要建立更完善的資金調度機制，確保在任何情況下都能迅速取得必要的資金以滿足流動性需求。這包括加強與央行及其他金融機構的融資管道，以及積極管理資產負債表，以維持穩定的流動性狀況。
此外，新標準也要求金融機構強化內部控制和風險監控機制。這包括建立更嚴格的數據收集和分析流程，定期評估和更新流動性風險模型，以及加強員工培訓，提升員工對流動性風險管理的認知和能力。 金融機構還需要定期進行壓力測試，模擬不同情境下的流動性風險，並制定相應的應變計畫，以確保在面對突發事件時，能有效地維持其流動性。
值得注意的是，新標準並非一味地提高比率，而是希望藉由更嚴格的監管，提升金融機構的流動性風險管理能力，進而增強金融體系的穩定性。 金融機構應將此視為提升自身風險管理能力的契機，而非單純的監管負擔。透過積極的策略調整和完善的風險管理措施，金融機構不僅能符合新的監管要求，更能提升自身的競爭力，在瞬息萬變的金融市場中立於不敗之地。
接下來，我們將深入探討7%到10%的流動比率標準提升所帶來的衝擊，以及按日計提對金融機構實務操作的挑戰，並透過附表解讀，協助讀者精準掌握新的金融業標準。
7%到10%：流動比率標準的衝擊
台灣金融監理機關近期將金融機構最低流動準備比率（以下簡稱LCR，即流動資產與各項負債比率之最低標準）由7%提高至10%，並由按月計提改為按日計提，此舉對金融機構的流動性風險管理帶來顯著衝擊，需要全面性的檢視與調整。此政策變革的背後，反映出監管機構對維護金融系統穩定的重視，以及對潛在風險日益嚴峻的預判。 7%到10%的提升，看似僅僅是3個百分點的差距，但其對金融機構的影響卻是深遠而多重的。
首先，資金成本的增加是不可避免的。為了滿足更高的LCR要求，金融機構需要持有更多高流動性資產，例如現金、央行存款和短期政府債券。然而，這些資產的收益率通常較低，甚至某些情況下為零，這意味著金融機構的資金運用效率降低，利潤空間被壓縮。 銀行需要重新評估其資產配置策略，可能需要減少對其他高收益但流動性較低的資產的投資，例如長期債券或不動產貸款，這將進一步影響其獲利能力。
其次，資產負債管理的複雜性增加。 按日計提LCR的要求，意味著金融機構需要每日監控其流動性狀況，並根據市場變化及時調整資產負債表。這需要更精密的風險管理模型、更強大的資訊系統以及更專業的人才團隊。 對於中小型的金融機構來說，這項挑戰尤為突出，它們可能缺乏必要的資源和專業知識來滿足新的監管要求，因此可能需要投入更多資金在技術升級和人才培訓上。
再者，業務策略的調整也勢在必行。 為了滿足更高的LCR要求，一些金融機構可能需要調整其業務模式，例如減少對期限較長的貸款的投放，或增加對短期存款的募集。這將可能影響其市場競爭力，特別是在信貸需求旺盛的時期。 同時，機構也需要密切關注市場波動，及時調整策略以應對潛在的流動性壓力。
此外，合規成本的上升也是一個重要的考量因素。 滿足新的監管要求需要額外的資源投入，包括人力、技術和系統升級。 金融機構需要聘請更多專業人員來監控流動性風險，並定期進行壓力測試和情境分析。這無疑將增加金融機構的營運成本，進而影響其整體盈利能力。
為了有效應對7%到10%的LCR標準提升帶來的衝擊，金融機構可以採取以下策略：
- 優化資產負債管理：積極優化資產負債期限結構，減少資產負債期限錯配的風險，並提高資產的流動性。
- 強化風險監控： 建立更精密的流動性風險監控模型，並加強數據分析能力，及時識別並管理潛在的流動性風險。
- 提升科技應用：導入先進的科技手段，例如大數據分析和人工智能，提升風險管理的效率和精準度。
- 加強人才培訓：加強員工在流動性風險管理方面的專業知識和技能，提升團隊的應變能力。
- 與監管機構保持溝通：與監管機構保持密切溝通，及時瞭解監管政策的變化，並積極尋求指導和支持。
總而言之，LCR標準由7%提高至10%，以及按日計提的要求，對台灣金融業的流動性風險管理提出了更高的要求。金融機構需要積極應變，並採取有效措施以降低風險，確保其經營穩定性和金融體系的健全。
按日計提：新金融業標準的挑戰
將金融機構流動資產與各項負債比率之最低標準由按月計提的7%提高至按日計提的10%，這項政策變革對台灣金融業而言，不僅僅是數字上的調整，更是對風險管理思維和作業流程的巨大考驗。 這項變革的核心在於提升金融機構應對短期流動性衝擊的能力，強化金融系統的穩定性，但同時也帶來了許多新的挑戰。
更高的資料需求與即時性
按日計提意味著金融機構需要每日更新其流動性指標，這對資料收集、處理和分析能力提出了更高的要求。 過去按月計提，機構可以有較寬裕的時間進行資料整理和分析，但如今，每日的即時數據分析將成為常態。 這需要機構投資於更先進的數據管理系統、更精密的風險模型，以及更具備數據分析能力的專業人才。 任何數據延遲或錯誤都可能導致流動性風險管理的失誤，進而造成嚴重的後果。 因此，建立一個高效、準確、穩定的數據收集和處理系統至關重要。
更精密的流動性預測模型
面對每日變化的市場環境和經濟因素，金融機構需要更精密的流動性預測模型來準確估計其未來資金需求。 以往的預測模型可能著重於長期趨勢，現在則需要兼顧短期波動，並能快速反應市場變化。 這意味著需要導入更複雜的統計模型、情境分析和壓力測試方法，以評估各種情境下的流動性風險。 更精確的預測模型可以幫助機構更好地規劃資金配置，降低流動性缺口的風險。
更嚴格的內部控制與風險管理框架
按日計提要求金融機構建立更嚴格的內部控制和風險管理框架，以確保流動性風險管理流程的有效性和可靠性。 這包括建立明確的責任分工、完善的監控機制、定期的風險評估和壓力測試，以及有效的溝通和協調機制。 機構需要定期檢視並更新其流動性風險管理框架，以適應不斷變化的監管環境和市場條件。 此外，內部審計和外部監管機構的監督也將更加頻繁和嚴格。
對IT基礎設施的投資
按日計提對IT基礎設施提出了更高的要求。金融機構需要投資於更強大的計算能力、更可靠的數據庫系統和更安全的網絡環境，以支持每日大量的數據處理和分析。 這需要大量的資金投入和專業技術支持。 此外，系統的安全性也至關重要，以防止數據洩露和系統故障。
人才培訓與提升
最後，也是至關重要的一點，金融機構需要加強員工的培訓，提升其在流動性風險管理方面的專業知識和技能。 員工需要熟悉新的監管規定、新的數據分析工具和新的風險管理技術。 這需要機構投資於員工培訓計劃，並提供持續的學習機會。 只有擁有一支高素質的風險管理團隊，纔能有效地應對按日計提帶來的挑戰。
總而言之，按日計提是金融監管趨勢的必然結果，它旨在強化金融系統的穩定性，降低系統性風險。 然而，這也為金融機構帶來了巨大的挑戰。 只有積極應對這些挑戰，提升自身的風險管理能力，才能在新的監管環境下保持競爭力，並確保自身的穩定和發展。
| 挑戰項目 | 具體說明 |
|---|---|
| 更高的資料需求與即時性 | 需要每日更新流動性指標，要求更高的數據收集、處理和分析能力；需要投資更先進的數據管理系統、更精密的風險模型和更具備數據分析能力的專業人才；數據延遲或錯誤可能導致嚴重後果。 |
| 更精密的流動性預測模型 | 需要更精密的模型來準確估計未來資金需求，兼顧短期波動並快速反應市場變化；需要導入更複雜的統計模型、情境分析和壓力測試方法。 |
| 更嚴格的內部控制與風險管理框架 | 需要建立更嚴格的內部控制和風險管理框架，包括明確的責任分工、完善的監控機制、定期的風險評估和壓力測試，以及有效的溝通和協調機制；需要定期檢視並更新框架，適應變化的監管環境和市場條件；內部審計和外部監管機構的監督將更加頻繁和嚴格。 |
| 對IT基礎設施的投資 | 按日計提需要更強大的計算能力、更可靠的數據庫系統和更安全的網絡環境；需要大量的資金投入和專業技術支持；系統安全性至關重要，以防止數據洩露和系統故障。 |
| 人才培訓與提升 | 需要加強員工培訓，提升其在流動性風險管理方面的專業知識和技能；需要投資於員工培訓計劃，並提供持續的學習機會。 |
附表解讀：精準掌握新金融業標準
台灣金融監理機關針對金融機構流動性風險管理的規範持續演進，最近修訂的「金融機構流動資產與各項負債比率之最低標準」及「金融機構流動性查覈要點」，更進一步提升了監管強度。理解這些變革，關鍵在於透徹分析伴隨新標準公佈的附表資料。這些附表通常包含了計算流動性比率的詳細方法、適用範圍、豁免條件以及相關的例外情況說明，對於金融機構正確執行新規定至關重要。以下我們將針對可能出現的附表類型進行解讀，幫助讀者精準掌握新金融業標準。
附表1：流動資產與負債項目認定
附表1 通常會詳細列出哪些資產被認定為「流動資產」，哪些負債被認定為「各項負債」。這部分的釐清至關重要，因為不同的資產負債分類將直接影響計算結果。例如，某些短期投資或應收款項，其流動性程度可能因市場狀況或交易對象而異，附表1會提供更明確的界定標準。 此外，附表1也可能針對不同類型的金融機構（例如銀行、證券公司、保險公司）制定不同的分類標準，以反映其業務模式的差異。理解附表1的細緻分類，才能準確計算符合監管要求的流動性比率。
一些值得注意的細節可能包括：
- 高流動性資產的定義： 例如，現金、中央銀行存款、短期政府債券等，其權重及納入計算的條件。
- 低流動性資產的排除： 哪些資產不屬於流動資產，例如長期投資、不動產等，以及其排除的依據。
- 負債項目的分類： 將負債區分為短期負債、長期負債以及其他需要特別處理的負債項目。
- 不同金融機構的差異： 針對不同類型金融機構的特殊規定，例如，考慮到保險公司保單準備金的特殊性。
附表2：流動性覆蓋率 (LCR) 計算方法
附表2 可能會詳細說明計算流動性覆蓋率 (LCR) 的方法。LCR 衡量金融機構在壓力情境下，能否應付未來 30 天的淨現金流出。附表2會明確指出哪些資產可以計入高質量流動性資產 (HQLA)，以及其權重如何計算。 同時，附表2也會列出需要考慮的負債項目，以及其在計算中的權重。 理解這些權重和計算方法，才能準確評估金融機構的 LCR，並及時採取措施以符合監管要求。
附表2中可能包含：
- HQLA 的定義和分類： 例如，現金、中央銀行存款、短期政府債券等不同類型的 HQLA，以及各類資產的權重。
- 淨現金流出的計算： 如何估算未來 30 天的淨現金流出，包括預測的資金需求和資金來源。
- 壓力情境的設定： 如何設定壓力情境，以反映可能影響金融機構流動性的各種不利因素。
- LCR 計算公式： 明確的LCR計算公式，以及各項變數的定義。
附表3：淨穩定資金比率 (NSFR) 計算方法
附表3 則可能專注於淨穩定資金比率 (NSFR) 的計算方法。NSFR 衡量金融機構的可用穩定資金，能否覆蓋其未來一年所需的穩定資金。 附表3會定義哪些資產和負債屬於穩定資金，以及其在計算中的權重。 理解這些權重和計算方法，才能準確評估金融機構的 NSFR，並採取措施以符合監管要求。 與LCR不同，NSFR著重於長期流動性風險的管理。
附表3中可能包含：
- 可用穩定資金的定義： 哪些資產被視為穩定資金來源。
- 所需穩定資金的計算： 如何估算未來一年所需的穩定資金，包括預測的資金需求。
- 資產和負債的穩定性權重： 不同資產和負債的穩定性權重，反映其流動性風險的程度。
- NSFR 計算公式： 明確的NSFR計算公式，以及各項變數的定義。
總而言之，仔細研究並理解這些附表中的細節，對於金融機構準確計算並符合新的流動性比率標準至關重要。 忽略這些細節可能會導致計算錯誤，並面臨監管處罰。 金融機構應建立完善的內部控制系統，確保正確應用這些新的監管規定。
流動比率 金融業標準結論
本文深入探討了流動比率在金融業標準中的重要性，以及近期「金融機構流動資產與各項負債比率之最低標準」修訂帶來的影響。 從傳統的速動比率、現金比率到最新的監管要求，我們分析了不同類型的流動比率及其在風險評估中的作用，並揭示了將最低流動準備比率由7%提升至10%、以及由按月計提改為按日計提的深遠影響。
新的金融業標準，意味著金融機構需要更積極地管理其流動性風險。 單純依賴過去的指標已不足以應對日益複雜的金融環境。 本文強調了優化資產負債管理、強化風險監控、提升科技應用、加強人才培訓以及與監管機構保持溝通的重要性。 這些策略不僅能幫助金融機構順利符合新的流動比率標準，更能提升其在市場上的競爭力和韌性。
透過理解流動比率的計算方法、監管趨勢及最佳實踐，以及對附表（假設附表1、2、3已公開）的詳細解讀，金融機構可以有效評估風險，制定更完善的流動性風險管理策略。 及早規劃並進行壓力測試，預估新金融業標準的影響，是維持金融穩健，有效降低風險的關鍵。 積極應對新標準帶來的挑戰，不僅是遵守法規的要求，更是提升自身競爭力，在瞬息萬變的金融市場中持續發展的關鍵。
總而言之，掌握流動比率並理解最新的金融業標準，是每一位金融機構從業人員都必須具備的核心能力。 只有持續學習並積極應變，才能在日益嚴峻的金融環境中，有效管理風險，確保金融機構的永續發展。
流動比率 金融業標準 常見問題快速FAQ
Q1：新的流動準備比率標準提升至10%，按日計提，對金融機構的營運有什麼影響？
新的流動準備比率標準提升至10%，並由按月計提改為按日計提，對金融機構的營運產生多重影響。首先，金融機構需要持有更多高流動性資產，例如現金、央行存款和短期政府債券，這將導致資金運用效率降低，降低投資收益。其次，按日計提的頻率提高了流動性風險管理的複雜度，需要更精密的流動性預測模型、更完善的資金調度機制及更強大的IT基礎設施。此外，業務策略可能需要調整，例如減少期限較長的貸款，增加短期存款的募集。最後，由於需要更多的專業人員、更完善的風險監控機制和定期壓力測試，這將增加合規成本，進而影響整體盈利能力。總之，這項政策變革雖然旨在提升金融體系穩定性，但對金融機構的營運模式和成本結構都產生了顯著的衝擊，需要審慎評估和調整。
Q2：如何有效應對流動比率標準提升帶來的衝擊？
面對流動比率標準提升帶來的衝擊，金融機構可以採取多種策略：首先，優化資產負債管理，降低資產負債期限錯配的風險，提高資產的流動性。其次，強化風險監控，建立更精密的流動性風險監控模型，加強數據分析能力，及時識別並管理潛在的流動性風險。此外，導入先進的科技手段，例如大數據分析和人工智能，提升風險管理的效率和精準度。加強人才培訓，提升員工在流動性風險管理方面的專業知識和技能，並提升團隊的應變能力。最後，與監管機構保持密切溝通，及時瞭解監管政策的變化，並積極尋求指導和支持，以建立完善的風險管理機制。
Q3：如何理解和運用附表中的資訊，以符合新的金融業標準？
要符合新的金融業標準，理解和運用附表中的資訊至關重要。 附表1詳細列出哪些資產被認定為流動資產，哪些負債被認定為各項負債，金融機構必須正確識別和分類。附表2闡述流動性覆蓋率的計算方法，包含高質量流動性資產（HQLA）的定義、權重及淨現金流出的估算，以準確評估流動性壓力。而附表3則說明淨穩定資金比率的計算方法，包含穩定資金的定義、資產和負債的穩定性權重等，以掌握長期的流動性風險。 金融機構應建立完善的內部控制系統，確保正確應用這些新規範，並定期檢討和更新其流程，以應對監管環境的變化，避免違反規定而產生嚴重的後果。 建議參考專業意見並諮詢監管機構以取得更深入的瞭解。
