面對複雜的股利憑單，許多投資者常常感到困惑，不知道 股利憑單怎麼看？如何正確填寫報稅資料？ 其實，股利憑單是申報所得稅的重要依據。首先，您可以將公司於每年一月底前上傳的前一年度股利資料，與您收到的股利憑單進行核對。若想更便捷地匯入報稅資料，在電子申報時，透過「所得資料」頁籤，即可輕鬆載入您與配偶或扶養親屬的所得及扣除額資料。
報稅前，務必確認股利憑單上的各項資訊，包含股利總額、可扣抵稅額等是否正確。若您有多家公司的股票，不妨參考分散持股是否能幫助節省股息所得稅？，或許能為您帶來一些靈感。若您對稅務申報仍有疑問，建議諮詢專業稅務顧問，確保您的權益。當其他投資人還在多個網站間切換比對資料，你只需打開 iData，就像擁有一位 24 小時待命的智能投資助理，隨時關注股票資訊。立即在Line上搜尋「@iData」並免費註冊；台股&美股報告、Ai問答、完整資料與動向一次入手，讓數據替你解讀市場，釐清自己想要的投資策略。下一筆更聰明的投資，就從iData開始。瞭解更多細節請參考關於我頁面說明（ https://intelligentdata.cc/%e9%97%9c%e6%96%bc%e6%88%91/）
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 核對股利憑單資料： 每年一月底前，公司會上傳前一年度的股利資料，並提供股利憑單給股東。收到股利憑單後，請務必仔細核對公司名稱、統一編號、個人姓名、身分證字號、股利總額、可扣抵稅額等基本資訊是否正確，確保後續報稅資料的準確性。
- 善用線上報稅系統，載入所得資料： 透過自然人憑證、健保卡或行動電話認證登入財政部電子申報繳稅服務網站，系統會自動匯入您的所得資料，包含股利所得。請仔細核對系統匯入的資料是否正確，並進一步選擇最適合您的股利所得課稅方式（合併計稅或分離計稅）。系統通常提供試算功能，方便您比較不同方式的稅額差異，選擇最有利的方案。
- 了解合併計稅與分離計稅的差異，試算後再決定： 股利所得課稅方式分為合併計稅和分離計稅。合併計稅是將股利所得併入綜合所得總額計算，並按股利金額的8.5%計算可抵減稅額（每一申報戶可抵減金額以8萬元為限）；分離計稅則是將股利所得分開計算，按28%的稅率單獨課稅。建議您根據個人的所得狀況和稅率級距，試算兩種方式的稅額差異後再做決定，以達到節稅的目的。
股利憑單解密：關鍵欄位解析與報稅資料填寫
股利憑單是股東申報股利所得的重要文件，上面詳細記載了股東從公司獲得的股利分配資訊。瞭解股利憑單上的各個欄位，才能正確地將資料填寫到報稅系統中。以下將針對股利憑單上的關鍵欄位進行詳細解析，讓您輕鬆掌握報稅資訊：
股利憑單基本資訊
- 公司名稱及統一編號： 確認股利發放公司的名稱和統一編號是否正確。
- 所得人姓名及身分證字號： 確認股東本人的姓名和身分證字號是否正確。
- 所得年度： 指的是股利所屬的年度，通常是前一年度。例如，2025年報稅時，股利憑單上顯示的所得年度會是2024年。
股利所得詳細資訊
- 股利總額： 這是您從公司獲得的股利總金額，包含現金股利和股票股利。
- 股利淨額： 股利淨額通常是股利總額扣除相關稅費後的金額。
- 可扣抵稅額：
可扣抵稅額是指股利憑單中，可以用於抵減個人綜合所得稅的金額。這部分是公司繳納的營利事業所得稅，按一定比率分配給股東，讓股東在申報綜合所得稅時可以扣抵。自2018年起，股利所得課稅方式改為「二擇一」，股東可以選擇將股利所得併入綜合所得總額計算，並按股利金額的8.5%計算可抵減稅額，抵減綜合所得稅應納稅額，每一申報戶可抵減金額以8萬元為限；或者選擇將股利所得分開計算，按28%的稅率單獨課稅。具體計算公式如下：
- 選擇合併計稅： 應納稅額 = (綜合所得淨額 + 股利所得) 適用稅率 – 累進差額 – 可扣抵稅額 (上限8萬元)
- 選擇分離計稅： 應納稅額 = (綜合所得淨額 適用稅率 – 累進差額) + (股利所得 28%)
重點提醒： 選擇哪種方式取決於個人的所得狀況和稅率級距，建議試算後再做決定，以達到節稅的目的。
- 股票股利（股）： 若您領取的是股票股利，此欄位會顯示配發的股數。股票股利的價值計算，是以除權息日的股票收盤價為準。
- 資本公積-現金股利： 公司以資本公積發放的現金股利，這部分股利通常不計入所得。
- 其他現金股利： 除了資本公積分配的股利外，公司以盈餘分配的現金股利。
如何填寫報稅資料
在瞭解股利憑單上的各個欄位後，接下來就是將這些資訊正確填寫到報稅系統中。目前報稅方式主要有線上報稅和人工報稅兩種：
線上報稅
- 登入報稅系統： 使用自然人憑證、健保卡或行動電話認證登入財政部電子申報繳稅服務網站。
- 匯入所得資料： 系統會自動匯入您的所得資料，包括股利所得。請仔細核對資料是否正確。
- 選擇課稅方式： 根據您的所得狀況，選擇合併計稅或分離計稅。系統通常會提供試算功能，您可以比較兩種方式的稅額差異。
- 填寫扣除額： 填寫其他可扣除額，例如：捐贈、醫療費用等。
- 確認並申報： 仔細檢查所有資料是否正確，確認後即可完成申報。
人工報稅
- 取得報稅表格： 到國稅局索取或從財政部網站下載綜合所得稅結算申報書。
- 填寫申報書： 按照申報書上的指示，將股利憑單上的各項數據填入相應的欄位。
- 計算稅額： 根據您的所得狀況和選擇的課稅方式，計算應納稅額。
- 繳納稅款或申請退稅： 繳納稅款或申請退稅。
- 寄送或親自遞交： 將填寫好的申報書和相關文件寄送到國稅局或親自遞交。
貼心提醒：
- 務必在報稅期限內完成申報，以免產生滯納金。
- 若您對股利憑單或報稅流程有任何疑問，可以參考財政部提供的稅務問答，或諮詢專業的稅務人士。
股利憑單怎麼看？報稅必備：股利所得申報實戰指南
股利所得的申報方式是許多人感到困惑的地方。別擔心，這部分將提供您最實用的報稅指南，讓您在申報股利所得時不再手忙腳亂。我們將深入探討合併計稅與分離計稅兩種方式，並提供案例分析，幫助您做出最有利的選擇。此外，我們還會教您如何透過網路報稅系統輕鬆完成申報，以及申報時需要注意的細節，讓您避免錯誤，順利完成報稅。
股利所得申報方式：合併計稅 vs. 分離計稅
股利所得的課稅方式主要有兩種：合併計稅和分離計稅。選擇哪一種方式，會直接影響您的稅負，因此務必謹慎選擇。
- 合併計稅：
將股利所得併入綜合所得總額，一起計算應納稅額。此方式適用於所得較低、適用稅率較低的納稅義務人。合併計稅還可選擇股利及盈餘按28%計算應納稅額，與其他綜合所得分開計算應納稅額。
計算公式：應納稅額 = (綜合所得淨額 + 股利所得) x 適用稅率 – 累進差額。
- 分離計稅：
將股利所得單獨計算稅額，不併入綜合所得總額。股利所得按單一稅率 28% 課稅。此方式適用於所得較高、適用稅率較高的納稅義務人。
計算公式：股利所得稅額 = 股利所得 x 28%。
如何選擇最有利的課稅方式？
選擇哪一種課稅方式最有利，取決於您的綜合所得淨額和股利所得金額。一般來說，如果您的綜合所得淨額不高，適用稅率較低，合併計稅可能較有利。反之，如果您的綜合所得淨額較高，適用稅率也較高，分離計稅可能較有利。建議您可以使用財政部提供的稅額試算工具，試算不同課稅方式下的應納稅額，選擇對您最有利的方式。此外，您也可以參考國稅局的相關說明和案例，更深入地瞭解不同課稅方式的適用情況。
股利所得申報實戰：網路報稅流程
現在網路報稅非常方便，只要準備好相關資料，在家也能輕鬆完成報稅。
申報股利所得的注意事項
- 務必取得股利憑單：
股利憑單是申報股利所得的重要依據，請務必向發放股利的公司或機構索取。如果沒有收到股利憑單，可以向公司或機構查詢。
- 仔細核對股利憑單上的資料：
收到股利憑單後，請仔細核對上面的各項資料，例如：公司名稱、股利總額、可扣抵稅額等，確保資料正確無誤。如有錯誤，應立即向發放股利的公司或機構更正。
- 正確填寫報稅資料：
在填寫報稅資料時，務必按照股利憑單上的數據正確填寫。如有任何疑問，可以參考國稅局的相關說明或諮詢稅務專家。
- 注意申報期限：
綜合所得稅的申報期限通常為每年的5月1日至5月31日。請務必在期限內完成申報，以免受罰。
透過以上說明，相信您對股利所得的申報方式已經有了更清楚的瞭解。只要掌握正確的知識和技巧，就能輕鬆完成報稅，不再為股利憑單所困擾！
股利憑單解密：報稅常見問題與應對策略
在股利所得報稅的過程中，許多人會遇到各式各樣的問題。別擔心！「稅務通」將針對這些常見問題，提供具體的應對策略，讓您在報稅時不再手足無措。以下列出幾個常見情境以及解決方案：
一、 沒收到股利憑單怎麼辦？
股利憑單是股利所得申報的重要文件，如果沒有收到，首先別慌張！您可以採取以下步驟：
二、 股利憑單上的資料有錯誤怎麼辦？
如果發現股利憑單上的資料有誤，例如股利總額、可扣抵稅額等，請務必及時更正，以免影響您的報稅結果。
公司更正股利憑單申報錯誤時，根據錯誤情況的不同，需要檢附的文件也不同。一般來說，可能需要提供以下文件：
- 申請書
- 納稅義務人身分證影本
- 原填報的股利憑單存根聯
- 更正後的股利憑單報核聯
- 帳簿及正確金額的證明資料（如營利事業所得稅結算申報之資產負債表、股東可扣抵稅額帳戶帳簿、未分配盈餘申報表及股東會議事錄等）
- 原申報的股利憑單申報書第二聯
- 更正後的股利憑單申報書全份
三、 忘記股利金額，報稅資料怎麼填？
如果不小心忘記了股利金額，您可以透過以下方式查詢：
四、 申報截止後才發現股利憑單資料錯誤，還可以更正嗎？
即使過了申報截止日，如果發現股利憑單資料錯誤，仍然可以更正。您需要儘快聯繫發放股利的公司或股務代理機構，請他們向國稅局辦理更正申報。更正程序可能會比較繁瑣，但為了確保您的權益，務必及時處理。詳細更正方式請參考問題二的說明。
提醒您： 報稅時務必仔細核對股利憑單上的各項資料，如有任何疑問，請及時向專業人士諮詢，以確保您的報稅資料正確無誤。若企業發現申報錯誤，應儘早自動補報或更正，以減輕處罰。
| 問題 | 情境描述 | 應對策略 |
|---|---|---|
| 一、 沒收到股利憑單怎麼辦？ | 沒有收到股利憑單。 |
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| 二、 股利憑單上的資料有錯誤怎麼辦？ | 發現股利憑單上的資料有誤，例如股利總額、可扣抵稅額等。 |
務必及時更正，以免影響您的報稅結果。公司更正股利憑單申報錯誤時，根據錯誤情況的不同，需要檢附的文件也不同。一般來說，可能需要提供以下文件：
|
| 三、 忘記股利金額，報稅資料怎麼填？ | 忘記了股利金額。 |
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| 四、 申報截止後才發現股利憑單資料錯誤，還可以更正嗎？ | 過了申報截止日，才發現股利憑單資料錯誤。 | 儘快聯繫發放股利的公司或股務代理機構，請他們向國稅局辦理更正申報。詳細更正方式請參考問題二的說明。 |
股利憑單怎麼看？股利所得稅務規劃與節稅技巧
股利所得的課稅方式選擇：合併計稅 vs. 分離計稅
在報稅前，瞭解股利所得的課稅方式至關重要。目前主要有兩種方式：合併計稅和分離計稅。選擇哪一種方式取決於您的整體所得狀況，選擇正確的計稅方式能幫助您節省稅金。
- 合併計稅：將股利所得納入綜合所得總額，與其他所得（如薪資所得）合併計算，適用累進稅率。如果您適用較低的稅率級距，合併計稅可能較有利。此外，合併計稅還享有 8.5% 的可抵減稅額，每一申報戶上限為新台幣 8 萬元。
- 分離計稅：將股利所得單獨計算，不納入綜合所得總額，適用 28% 的固定稅率。如果您的所得較高，適用較高的稅率級距，分離計稅可能較有利。
如何選擇？建議您試算兩種方式的稅額，比較哪一種方式繳的稅比較少。財政部提供的綜合所得稅試算稅額工具可以協助您進行試算，選擇最適合您的方案。記得要將所有所得，包含薪資、執行業務所得等都納入考量。
善用稅法優惠，合法節稅
除了選擇合適的課稅方式外，還可以透過其他方式來降低股利所得的稅負：
- 捐贈扣除額：若您有對符合規定的機構或團體進行捐贈，可以列舉扣除。捐贈金額可以降低您的綜合所得總額，進而降低應納稅額。
- 醫藥及生育費：若您有支付醫藥費或生育費，且符合稅法規定，可以列舉扣除。
- 投資抵減：某些特定的投資項目，例如投資於政府鼓勵的產業，可以享有投資抵減的優惠。
注意：列舉扣除額必須提供相關證明文件，例如捐贈收據、醫療費用收據等。建議您妥善保存這些文件，以備報稅時使用。
長期投資規劃，分散股利所得
除了報稅時的節稅技巧外，長期投資規劃也能幫助您分散股利所得，降低稅負。
境外股利所得申報注意事項
若您有來自海外的股利所得，也需要誠實申報。境外股利所得的申報方式與境內股利所得略有不同，需要注意以下事項：
- 瞭解來源國的稅法：不同國家的稅法規定不同，瞭解來源國的稅法，可以避免重複課稅。
- 申請國外稅額扣抵：若您在來源國已繳納股利所得稅，可以申請國外稅額扣抵，降低在台灣的稅負。
- 提供相關證明文件：申報境外股利所得時，需要提供相關證明文件，例如股利發放通知書、稅單等。
提醒：誠實申報是納稅義務人的責任，若有任何疑問，請務必向稅務機關或專業人士諮詢，以免觸法。
股利憑單怎麼看？如何正確填寫報稅資料？結論
在報稅的過程中，細節至關重要。如果您持有多家公司的股票，或許可以參考這篇分散持股是否能幫助節省股息所得稅？，瞭解分散投資對於稅務規劃的影響。如果對稅務申報還有任何疑問，建議諮詢專業的稅務顧問，確保您的權益。
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股利憑單怎麼看？如何正確填寫報稅資料？ 常見問題快速FAQ
Q1: 我沒有收到股利憑單，該怎麼辦？
別擔心！您可以先聯絡發放股利的公司或股務代理機構，確認是否已寄發，並請他們補發。如果無法取得，您可以利用自然人憑證、健保卡或金融憑證，透過財政部電子申報繳稅服務網站，查詢您的所得資料。或者，您也可以親自或委託他人攜帶身分證明文件至國稅局各分局、稽徵所查調所得資料。
Q2: 股利憑單上的資料有錯誤，該如何更正？
如果發現股利憑單上的資料有誤，例如股利總額、可扣抵稅額等，請務必及時更正。您需要儘快聯繫發放股利的公司或股務代理機構，請他們向國稅局辦理更正申報。根據錯誤情況的不同，可能需要提供申請書、身分證影本、原股利憑單存根聯、更正後的股利憑單報核聯等文件，以及帳簿和正確金額的證明資料。
Q3: 股利所得申報時，合併計稅和分離計稅，我該如何選擇？
選擇合併計稅或分離計稅取決於您的綜合所得淨額和股利所得金額。一般來說，如果您的綜合所得淨額不高，適用稅率較低，合併計稅可能較有利，且還享有 8.5% 的可抵減稅額（上限為新台幣 8 萬元）。反之，如果您的綜合所得淨額較高，適用稅率也較高，分離計稅可能較有利，以 28% 的單一稅率課稅。建議您可以使用財政部提供的稅額試算工具，試算不同課稅方式下的應納稅額，選擇對您最有利的方式。
