在進行年度綜合所得稅申報時，許多投資者常因不熟悉相關規定，而在股息所得稅申報上出現錯誤。常見的股息所得稅申報錯誤有哪些？包括對股利類別的混淆、股利計稅方式的選擇不當，以及漏報或重複申報等情況。如同綜合所得稅申報中常見的錯誤，例如扶養親屬申報錯誤、海外所得未申報等，股息所得的申報也需要格外留意，才能避免補稅或受罰。
許多人會忽略股利憑單怎麼看，導致填寫錯誤。建議投資者在申報前，務必仔細核對股利發放通知書、券商對帳單等文件，確認股利類別及金額是否正確。此外，選擇適合自身情況的股利計稅方式非常重要，透過國稅局提供的試算工具或自行計算，比較合併計稅和分離計稅的結果，選擇較有利的方式。
專家建議： 報稅前應詳細檢查所有來源的股利收入，包括銀行帳戶、證券帳戶等，並善用國稅局提供的所得資料查詢服務，確保沒有遺漏。若對股利所得稅申報有任何疑問，建議諮詢專業稅務人員或會計師，以確保申報的正確性。當其他投資人還在多個網站間切換比對資料，你只需打開 iData，就像擁有一位 24 小時待命的智能投資助理，隨時關注股票資訊。立即在Line上搜尋「@iData」並免費註冊；台股&美股報告、Ai問答、完整資料與動向一次入手，讓數據替你解讀市場，釐清自己想要的投資策略。下一筆更聰明的投資，就從iData開始。瞭解更多細節請參考關於我頁面說明（https://intelligentdata.cc/%e9%97%9c%e6%96%bc%e6%88%91/）
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 仔細核對股利通知與帳單： 股利所得的申報首重資料正確性。務必仔細核對股利發放通知書、券商對帳單等文件，確認現金股利與股票股利金額，特別留意容易混淆的權益補償金，避免誤報或漏報。
- 善用試算工具，選擇有利的計稅方式： 股利所得有合併計稅與分離計稅兩種方式。利用國稅局提供的線上試算工具，或自行計算比較，考量自身所得級距與股利收入，選擇最有利的計稅方式，以節省稅負。
- 檢查所有股利來源，並諮詢專業人士： 報稅前詳細檢查所有銀行及證券帳戶的股利收入明細，確保沒有遺漏。若對股息所得稅申報有任何疑問，建議諮詢專業稅務人員或會計師，以確保申報的正確性。
股息所得稅申報錯誤：新手與資深投資人易犯的錯
股息所得稅申報對許多投資人來說，是一個既熟悉又陌生的領域。即使是經驗豐富的資深投資人，也可能因為疏忽或對稅法細節不夠瞭解而犯錯。更不用說剛踏入股市的新手投資人，面對複雜的稅務規定，更容易感到困惑。因此，瞭解新手與資深投資人常見的股息所得稅申報錯誤，並採取相應的預防措施，對於確保稅務申報的正確性至關重要。
新手投資人常見錯誤：
- 股利所得類別混淆：
新手投資人最常犯的錯誤之一，就是將現金股利和股票股利混為一談。現金股利是直接發放的現金，屬於當年度的應稅所得，必須申報。而股票股利則是公司將盈餘轉為增資，以股票的形式發放給股東。雖然股票股利會增加你的持股數量，但在領取股票股利的當下並不會產生應稅所得。然而，股票股利會影響未來出售股票時的成本計算，因此需要妥善記錄。
正確做法：仔細核對股利發放通知書或券商提供的對帳單，確認股利類別及金額。如有疑問，可向發放股利的公司或券商諮詢。
- 股利計稅方式選擇困難：
現行股利所得稅制提供兩種計算方式：「合併計稅」和「分離計稅」，新手投資人往往不清楚自己的狀況適合哪一種方式，容易做出錯誤的選擇，導致多繳稅。
合併計稅：將股利所得併入綜合所得總額計算，可享有股利金額8.5%的可抵減稅額，每戶上限 8 萬元。適合所得較低、股利收入不高的納稅人。
分離計稅：將股利所得單獨以 28% 的稅率計算，不併入綜合所得總額。適合所得較高、股利收入較高的納稅人。
正確做法：利用財政部稅務入口網提供的線上試算工具，或自行計算兩種方式的應納稅額，選擇較低者。同時，考量自身所得級距，若綜合所得稅率低於 28%，通常合併計稅較有利；若綜合所得稅率高於 28%，且股利收入較高，可能分離計稅較有利。此外，要注意合併計稅的抵減稅額有 8 萬元 的上限，超過部分無法抵減。
- 漏報股利所得：
新手投資人可能因為疏忽，或認為股利金額不大而漏報，導致補稅及罰鍰。無論金額大小，所有股利所得都應如實申報，即使股利金額很小，漏報仍可能觸法。
正確做法： 檢查所有銀行帳戶、證券帳戶的股利收入明細，確保沒有遺漏。善用國稅局提供的所得資料查詢服務，仔細核對。
資深投資人常見錯誤：
- 未注意除權息資訊：
資深投資人雖然熟悉股票投資，但有時可能忽略除權息的相關資訊。除權息是指公司將股利分配給股東後，股價會相應調整的行為。除息後股價會降低，並非股利金額有誤。此外，填息是指除息後股價回升至除息前水準的現象，是投資人關心的重點。
正確做法：查詢公司除權息公告，瞭解股利發放情況及除權息日期。關注除息後的填息狀況，評估投資效益。
- 借券所得申報錯誤：
資深投資人有時會將股票借出給他人，在除權息時，收到的不是現金股利，而是「權益補償金」，容易誤以為是股利，或是漏報。
正確做法：確認收到的憑單，權益補償金屬於「租賃所得」或「其他所得」，而非股利所得，稅率計算方式不同，並依憑單上的所得類別申報，避免錯誤歸類。
總之，股息所得稅申報的細節繁瑣，投資人應仔細核對相關資訊，並選擇最有利的計稅方式，以確保稅務申報的正確性。若對股息所得稅申報有任何疑問，建議諮詢專業稅務人員或會計師，以獲得更精確的指導。
股息所得稅申報常見錯誤？資深投資人也可能犯的錯
即使是經驗豐富的投資人，在股息所得稅申報時也可能因為輕忽某些細節而犯錯。以下列出資深投資人常見的錯誤，並提供解決方案：
1. 忽略借券收入的申報
- 問題：資深投資人可能為了增加額外收入而將股票借給券商，但常常忽略了借券所產生的收入也需要申報。借券收入 屬於「租賃所得」或「其他所得」，而非股利所得，稅率計算方式不同。
- 精準
2. 誤用股利抵減
- 問題：資深投資人可能因為每年都採用同樣的股利計稅方式，而忽略了稅法可能變動，或是自身所得狀況的改變，導致沒有選擇到最有利的計稅方式。
- 精準
3. 除權息後，對填息狀況不瞭解
- 問題：資深投資人瞭解除權息的意義，但可能忽略了填息狀況，以及除權息對於整體投資報酬的影響。
- 精準
4. 海外所得申報疏忽
- 問題：部分資深投資人會投資海外市場，但對於海外股利所得的申報規定不夠清楚，導致漏報。
- 精準
5. 未上市櫃股票交易所得申報錯誤
- 問題：資深投資人可能持有未上市櫃股票，但對於這類股票的交易所得申報規定不熟悉。
- 精準
資深投資人應定期檢視自身的投資組合及稅務狀況，確保股息所得稅申報的正確性。如有任何疑問，建議尋求專業稅務人員的協助。
股息所得稅申報常見錯誤有哪些？新手也該知！
對於剛踏入股票市場的新手投資者來說，股息所得稅的申報可能是一個令人困惑的領域。由於缺乏經驗，新手往往更容易在申報過程中犯下錯誤。瞭解這些常見錯誤，可以幫助新手們更順利地完成報稅，避免不必要的損失。
新手常見的股利概念不清
許多新手投資者對於股利的種類和相關稅務規定不甚瞭解，這是股息所得稅申報常見錯誤的根源。以下列出幾種常見的觀念誤區：
- 誤以為所有股利都要繳稅： 實際上，只有現金股利在發放年度需要申報所得稅。股票股利雖然會增加你的持股數量，但在除權日並不直接產生應稅所得，而是會影響未來出售股票時的成本計算。
- 不清楚「除權息」是什麼： 除權息是指公司將盈餘分配給股東（現金股利或股票股利）後，股價會相應調整的行為。新手常常誤以為除息後的股價下跌是股利金額有誤，這是對市場機制的誤解。
- 對「權益補償」一知半解：如果你有出借股票，在除權息時，收到的不是現金股利，而是由借券人支付的「權益補償金」。這筆錢的所得類別並非股利所得，而是屬於「租賃所得」或「其他所得」，申報時必須特別注意，以免錯誤歸類。
股利所得計稅方式選擇的迷思
現行股利所得稅制提供「合併計稅」和「分離計稅」兩種方式，讓納稅人自行選擇。對所得結構相對單純的新手來說，如何選擇最有利的計稅方式常常是個難題。
- 合併計稅，股利抵減： 適合綜合所得淨額較低，且股利收入佔比較小的新手。你可以將股利所得併入綜合所得總額計算，並享有股利金額 8.5% 的可抵減稅額，每戶上限 8 萬元。
- 分離計稅，單一稅率： 適合綜合所得淨額較高，且股利收入佔比較大的新手。你可以將股利所得單獨以 28% 的稅率計算，不併入綜合所得總額。
重點提示： 選擇哪種方式最有利，必須實際試算才能確定。建議新手可以使用財政部稅務入口網站提供的股利所得試算工具，輸入相關資料，比較兩種方式的應納稅額，選擇較低者。此外，也可以諮詢專業稅務人員的意見。
容易忽略的申報細節
除了上述概念不清和計稅方式選擇的迷思外，新手在申報股息所得稅時，還容易忽略以下細節：
- 漏報股利所得： 即使金額不大，所有股利所得都應如實申報。務必檢查所有銀行帳戶、證券帳戶的股利收入明細，確保沒有遺漏。可以利用國稅局提供的所得資料查詢服務，核對股利所得是否正確。
- 重複申報股利所得： 夫妻合併申報時，需仔細區分股利所得的歸屬，避免重複申報。股利所得應歸屬於實際持有股票的一方。
- 未保留相關憑證： 妥善保管股利發放通知書、券商對帳單等相關文件，以備國稅局查驗。
總結
對於新手投資者來說，股息所得稅的申報可能需要一些時間學習和適應。透過瞭解常見錯誤、釐清相關概念、善用試算工具，並仔細核對申報資料，就能避免不必要的錯誤，確保自身權益。如果在申報過程中遇到任何問題，請隨時尋求專業協助。
股息所得稅申報常見錯誤 錯誤類型 詳細說明 建議 股利概念不清 - 誤以為所有股利都要繳稅：只有現金股利需要申報所得稅。股票股利不直接產生應稅所得，但會影響未來出售股票時的成本計算。
- 不清楚「除權息」是什麼：除權息是公司將盈餘分配給股東後，股價會相應調整的行為。
- 對「權益補償」一知半解：出借股票後收到的「權益補償金」屬於「租賃所得」或「其他所得」，而非股利所得。
釐清股利種類和相關稅務規定。
瞭解除權息的市場機制。
注意權益補償金的所得類別。股利所得計稅方式選擇的迷思 - 合併計稅，股利抵減：適合綜合所得淨額較低，且股利收入佔比較小的新手。可將股利所得併入綜合所得總額計算，並享有股利金額 8.5% 的可抵減稅額，每戶上限 8 萬元。
- 分離計稅，單一稅率：適合綜合所得淨額較高，且股利收入佔比較大的新手。可將股利所得單獨以 28% 的稅率計算，不併入綜合所得總額。
實際試算比較「合併計稅」和「分離計稅」哪種方式較有利。
善用財政部稅務入口網站提供的股利所得試算工具。
諮詢專業稅務人員的意見。容易忽略的申報細節 - 漏報股利所得：所有股利所得都應如實申報，檢查所有銀行帳戶、證券帳戶的股利收入明細。
- 重複申報股利所得：夫妻合併申報時，需仔細區分股利所得的歸屬，避免重複申報。
- 未保留相關憑證：妥善保管股利發放通知書、券商對帳單等相關文件，以備國稅局查驗。
務必檢查所有股利收入明細，確保沒有遺漏。
仔細區分股利所得的歸屬，避免重複申報。
妥善保管股利發放通知書、券商對帳單等相關文件。股息所得稅申報常見錯誤？專家詳解與案例分析
案例一：股利所得類別誤判 – 王先生的經驗
王先生是位新手投資人，去年首次領取股利，收到股利通知單時，沒有仔細區分「現金股利」和「股票股利」，將兩者加總後申報。經稅務專家提醒，才發現股票股利當年並不需要申報所得，而是會影響未來出售股票時的成本計算。專家建議，新手投資人應仔細核對股利通知單，或向券商諮詢，確認股利類別及金額，避免申報錯誤。
案例二：股利計稅方式選擇失誤 – 李小姐的困擾
李小姐是一位資深投資人，每年都有領取不少股利。過去她都習慣採用「合併計稅」的方式申報股利所得，但今年所得較高，股利收入也增加。稅務專家建議李小姐試算「分離計稅」，結果發現採用分離計稅可以節省不少稅金。專家強調，納稅人應每年試算比較兩種計稅方式，選擇對自己最有利的方式，才能合法節稅。可以參考財政部稅務入口網提供的試算工具。
案例三：漏報股利所得 – 陳先生的疏忽
陳先生因為工作繁忙，疏忽了銀行帳戶裡的一筆小額股利收入，漏報了股利所得。後來收到國稅局的補稅通知，才發現自己犯了這個錯誤。稅務專家提醒，納稅人應仔細檢查所有銀行帳戶、證券帳戶的股利收入明細，確保沒有遺漏，並善用國稅局提供的所得資料查詢服務，避免漏報股利所得。國稅局提供的所得資料查詢服務，通常包含股利所得，務必仔細核對。
案例四：夫妻重複申報股利所得 – 林氏夫婦的烏龍
林先生與林太太合併申報所得稅時，沒有仔細核對股利所得，將林太太名下的股票股利也算入林先生的所得中，導致重複申報。經稅務專家協助，才更正了申報資料。專家建議，夫妻合併申報時，應仔細區分夫妻雙方的股利所得，避免重複申報，並將股利所得正確歸屬到持有股票的一方。
案例五：借券所得申報錯誤 – 張先生的疑惑
張先生將股票借給券商，除權息時收到一筆「權益補償金」，誤以為是股利所得，直接以股利所得申報。經會計師提醒，才得知權益補償金屬於「租賃所得」或「其他所得」，而非股利所得，稅率計算方式不同。專家提醒，借券所得應確認收到的憑單，並依憑單上的所得類別申報，避免錯誤歸類。詳細申報資訊可參考財政部北區國稅局網站。
專家建議總結
- 仔細核對憑證：股利發放通知書、券商對帳單等是申報的重要依據。
- 善用試算工具：利用國稅局提供的試算工具，比較合併計稅和分離計稅的差異。
- 諮詢專業人士：若對申報有疑問，可諮詢稅務專家或會計師。
- 留意最新法規：稅法可能隨時變動，隨時關注最新資訊。
股息所得稅申報常見錯誤有哪些？結論
在年度綜合所得稅申報中，股息所得稅申報雖然看似簡單，但稍有不慎就可能出現錯誤。透過本文的詳細解析，相信大家對於股息所得稅申報常見錯誤有哪些？已經有了更深入的瞭解。無論是新手投資人還是經驗豐富的資深投資人，都應該仔細核對相關資訊，選擇最有利的計稅方式，確保稅務申報的正確性。像是許多人會忽略股利憑單怎麼看，導致填寫錯誤，實在是很可惜。建議投資者在申報前，務必仔細核對股利發放通知書、券商對帳單等文件，確認股利類別及金額是否正確。
此外，稅法也可能隨時變動，因此建議投資人隨時關注最新的稅務資訊，或是諮詢專業稅務人員的意見，確保自己的申報符合最新的規定。尤其是有參與借券的投資人，更要留意權益補償金的申報方式，避免錯誤歸類。如果對可轉債的投資有興趣，也可以參考這篇可轉債的投資策略有哪些？，或許能幫助你找到更多元的投資機會。
提醒您： 報稅前應詳細檢查所有來源的股利收入，包括銀行帳戶、證券帳戶等，並善用國稅局提供的所得資料查詢服務，確保沒有遺漏。若對股利所得稅申報有任何疑問，建議諮詢專業稅務人員或會計師，以確保申報的正確性。
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股息所得稅申報常見錯誤有哪些？ 常見問題快速FAQ
Q1：股利所得有哪幾種？報稅時應該注意什麼？
A1：股利所得主要分為「現金股利」和「股票股利」兩種。現金股利是直接發放的現金，在發放年度需要申報所得稅。股票股利則是公司將盈餘轉為增資，以股票的形式發放給股東，領取股票股利的當下並不會產生應稅所得，但會影響未來出售股票時的成本計算，需要妥善記錄。報稅時應仔細核對股利通知單或券商對帳單，確認股利類別及金額。
Q2：股利所得計稅方式有哪兩種？我該如何選擇？
A2：股利所得計稅方式分為「合併計稅」和「分離計稅」兩種。合併計稅是將股利所得併入綜合所得總額計算，可享有股利金額 8.5% 的可抵減稅額，每戶上限 8 萬元，適合所得較低、股利收入不高的納稅人。分離計稅則是將股利所得單獨以 28% 的稅率計算，不併入綜合所得總額，適合所得較高、股利收入較高的納稅人。建議利用財政部稅務入口網提供的線上試算工具，或自行計算兩種方式的應納稅額，選擇較低者。
Q3：如果我將股票借給券商，除權息時收到的「權益補償金」該如何申報？
A3：如果您將股票借給券商，除權息時收到的不是現金股利，而是「權益補償金」。這筆錢的所得類別並非股利所得，而是屬於「租賃所得」或「其他所得」，稅率計算方式不同。請確認收到的憑單，並依憑單上的所得類別申報，避免錯誤歸類。
